Los días son cada vez más largos y los V-2 están en auge, lo que sólo puede significar una cosa: la temporada de impuestos en Estados Unidos está a la vuelta de la esquina.
Muchos estadounidenses podrían obtener un reembolso de impuestos mayor que en años anteriores como resultado de los cambios en lo que se ha denominado la “One Big Beautiful Act”, un paquete de recortes de impuestos y recortes de gastos que el presidente Donald Trump promulgó el 4 de julio de 2025.
La ley renovó los créditos fiscales introducidos originalmente en 2017 que expirarían a fines de 2025. Si eso hubiera sucedido, una estimación muestra que el contribuyente soltero promedio vería su factura de impuestos aumentar en $2,955 a partir de 2026.
Ese aumento provendría de factores que incluyen tasas impositivas individuales más altas, mientras que la deducción estándar y el crédito tributario por hijos se reducirían a la mitad.
En cambio, muchos contribuyentes pueden esperar que la nueva ley reduzca sus impuestos para 2025 y más allá, con numerosas disposiciones vigentes para los próximos tres años.
El paquete de impuestos y gasto de Trump introdujo una serie de disposiciones destinadas a beneficiar a una amplia gama de contribuyentes individuales. Los cambios a la ley son retroactivos, lo que significa que aunque la ley se promulgó en julio, los contribuyentes pueden tratar las disposiciones como si hubieran entrado en vigor a principios de 2025.
Estas son algunas de las cosas nuevas que deberían saber en 2025:
1. Mayor deducción de impuestos estatales y locales.
Las personas sujetas a altos impuestos locales y/o estatales ahora pueden deducir una porción significativamente mayor de esos porcentajes.
Los impuestos sobre la propiedad, las ventas o los ingresos permitidos pagados a los gobiernos estatales y locales en 2025 se pueden deducir hasta $40,000 o $20,000 para casados que presentan una declaración por separado. Eso es más que los máximos anteriores de $10,000 y $5,000, respectivamente.
Los contribuyentes de mayores ingresos (aquellos con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $500,000, o $250,000 para aquellos casados que presentan una declaración por separado) no podrán aprovechar plenamente la deducción de $40,000. OB3 exige una reducción gradual del importe de la deducción a medida que aumentan los niveles de ingresos.
En 2030, las deducciones estatales y locales volverán al límite anterior de $10,000 o $5,000 para casados que presentan una declaración por separado.
2. Deducción de los ingresos por propinas
Los trabajadores en ocupaciones aprobadas, como hotelería, cosmetología o entrenamiento personal, que reciban propinas calificadas podrán deducir de sus impuestos hasta $25,000 en ingresos por propinas por primera vez.
Esta nueva deducción se está eliminando gradualmente para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados de más de $150,000 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta de más de $300,000.
Esta desgravación fiscal está disponible hasta 2028.
3. Deducción del salario por horas extraordinarias
¿Tiene ganancias por horas extras? De 2025 a 2028, los contribuyentes pueden obtener una deducción por los salarios que excedan su tarifa regular.
Por ejemplo, si un empleado normalmente gana $20 por hora y gana $30 por hora cuando trabaja horas extras, califica para una deducción adicional de $10. La deducción anual máxima es de $12,500 y aumenta a $25,000 para los declarantes conjuntos.
Como ocurre con muchas de estas deducciones, existe una eliminación gradual para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $150,000 o $300,000 para los declarantes conjuntos.
4. Deducción por un automóvil “Made in America”.
¿Has comprado un vehículo nuevo para uso personal o estás pensando en comprar uno próximamente? De 2025 a 2028, la compra de un vehículo fabricado en Estados Unidos significa que el solicitante puede deducir los intereses del préstamo del vehículo.
Los vehículos calificados incluyen automóviles, camionetas, furgonetas, SUV, camionetas y motocicletas que hayan sido sometidos a ensamblaje final en los EE. UU.
La deducción anual máxima es de $10,000. La deducción comienza a eliminarse gradualmente para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $100,000; 200.000 dólares para las articulaciones.
5. Nueva deducción para personas mayores
Para los años fiscales 2025 a 2028, las personas mayores de 65 años son elegibles para deducir hasta $6,000 o un total de $12,000 para una pareja casada cuando ambos cónyuges califican. La deducción comienza a eliminarse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado excede los $75,000 o $150,000 para los declarantes conjuntos.
Es importante señalar que esta deducción se suma a la deducción mayor existente que se adoptó con base en la ley anterior.
Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento fiscal profesional. Busque asesoramiento de un profesional fiscal calificado según sus circunstancias fiscales individuales.
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